社会保険料が銀行口座から引き落とされるのは、月末の日。
会社と社員がほぼ半分ずつ負担する「社会保険料」。
社員の分は給料から天引きされて、役所に払う全額が会社の銀行口座から引き落とされます。
これが月末の日。
では月末が土日・祝日なら？
「翌・平日」に引き落とされます。つまり翌月あたまです。
会計データ（帳簿）にどう記載されていますか？
毎月の社会保険料を総額１００とすれば、社員の給料から天引きした５０は月給のしめ日に記載されているでしょう。
会社から見れば社会保険料をもらっている形なので、経費のマイナス計上（△５０）です。
そして月末日に１００が引き落とされるので、今月の経費となる社会保険料は、１００-５０＝５０となって計算が合います。
正しい月次決算書を作れます。
では月末が土日・休日なら……？
引き落とされる日は、翌月あたまの平日です。
そして会計データへの記載日が、もし引き落とし日なら……、
・今月の社会保険料は、△５０。
・来月の社会保険料は、１５０。
これでは正しい月次決算書を作れませんよね。
じゃあ、どう記載するか？
翌月あたまに引き落とされる社会保険料。
今月末の日付で
「社会保険料の未払金しめ１００」
として計上しなければいけません。
仕入れの買掛金しめ計算と同じ理屈です。
月末に引き落とされるべきものは、すべて確認！
水道光熱費・電話代・倒産防止共済など。
月末あたりに引き落とされるものは、けっこうあります。
翌月あたまに引き落とされたものは、すべて当月に未払金しめ計上をしましょう。
わたしが会計データから関わっていれば、もちろんそうしていますよ。ご心配なく。
だって月次決算が１番ですからね。
いつもありがとうございます。