資金決済には「サイト」がある
原価アップの時代は、もちろん仕入れ代金が増えます。
さらには売上代金も増えます。
そしてそのどちらにも「掛け〆」がありますので、資金が寝ているタイミングがあります。
これがサイトと呼ばれている部分です。
さらに、仕入れたもののうち、一定数は在庫という形でお金が寝てしまいます。
これも売上金・仕入代金が増えれば、それらと連動して増えます。
これらの資金負担が増加する分を手持ち資金でスムーズに吸収しなければいけません。
このあたりを社長さん・経理部長さんと話し込みました。
サイトの平均日数を調べる
まず売上入金サイトは、おおむね１か月でした。
新年度の計画した年商が２億７，０００万円あまりとして、
それを１２で割った２，２５０万円が売上債権の予想残高です。
今期末は２，０７０万円でしたので、およそ１８０万円の負担増加です。
在庫の「金額」が増える！
在庫はおおむね月商の２か月分ですので、年商２億７，０００万円の２か月分。
単純計算で４，５００万円の見込みです。
今期末は４，１４０万円でしたので、およそ３６０万円の負担増加。
数量は増えなくても金額が増えますから、これも計算に入れなければいけません。
掛け仕入れの金額増加はサイトの恩恵がある
仕入れサイトは一か月の後払いですので、新年度の見込み額は、今年度末の６２０万円×１３０％でおよそ８００万円ですから、
差引きおよそ１８０万円の資金負担の減少です。
これら三つをプラスマイナスしますと、およそ３６０万円。
それだけの運転資金を増やしておかなければいけない計算です。
原価アップの時代は、収支計算よりも資金繰り計算のほうがズレやすいので、注意しなければいけません。
融資枠の残りがいくらあるか、を銀行に確認しておくのはもちろんですが、
こういった短期でまわっていく運転資金には、短期の借入金もあてやすいです。
当座貸し越し設定もできるかどうか、銀行に聞いてみましょう。